Yritysverotus ja tilinpäätössuunnittelu (5 op)

Arviointiasteikko

0-5

Tavoitteet

Opintojakson tarkoitus
Yrityksen ja omistajien kannalta verotuksen hallitseminen on tärkeää. Kun käyt opintojakson ymmärrät verotuksen merkityksen yritykselle ja sen omistajille, osaat tilinpäätösaineistosta laskea verotettavan tulon ja nettovarallisuuden sekä yritystulosta omistajille määräytyvän veron yritysmuodoittain. Osaat myös laskea verotuksen näkökulmasta edullisimman voitonjaon. Osaat hyödyntää tilinpäätössuunnittelun mahdollisuuksia verosuunnittelussa.

Opintojakson osaamiset
Liiketoimintaosaaminen
Eettisyysosaaminen

Opintojakson osaamistavoite
Tunnet yritysten välittömän verotuksen lainsäädännön ja ymmärrät verotuksen osana taloushallintoa. Hahmotat verojärjestelmän kokonaisuuden ja osaat ennakoida eri toimenpiteiden verovaikutuksia. Osaat laskea verotettavan tulon ja ennakoida eri toimenpiteiden verovaikutukset.

Sisältö

Keskeinen verolainsäädäntö, tuloverojärjestelmä, yritysmuodot ja omistajat verotuksessa, elinkeinotoiminnan verotus, tilinpäätössuunnittelu.

Aika ja paikka

Katso suositus aikataulu tai rakenna aikataulu itsellesi syys- ja kevätlukukaudelle 2025-2026.

Oppimateriaalit

Tomperi, S., Yritysverotus ja tilinpäätössuunnittelu. 29. painos tai uudempi, Sanoma Pro Oy Helsinki ISBN 978-952-63-5131-5, vero.fi, Laki elinkeinotulon verottamisesta.

Verohallinnon verkkosivut: www.vero.fi

Muuta kirjallisuutta soveltuvin osin, ilmoitetaan Moodle-alustalla.

Opetusmenetelmät

Kurssi on kokonaisuudessaan itsenäisesti suoritettavissa. Kurssi sisältää webinaareja, tehtäviä ja tentin, jotka eivät ole aikaan sidottuja - tai ne on mahdollista suorittaa useammassa kohdin. Käytännössä kurssi on ajasta ja paikasta riippumaton.

Luennot
Kirjallinen aineisto
Videomateriaali
Harjoitus- ja oppimistehtävät
Itsenäiset oppimistehtävät
Tehtäviä viikottain

Tenttien ajankohdat ja uusintamahdollisuudet

2025 tentit:

Tentti 17.11.2025

1. uusinta 24.11.2025
2. uusinta 1.12.2025

2026 tentit

Tentti 15.4.2026

1. uusinta 22.4.2026
2. uusinta 29.4.2026

Toteutuksen valinnaiset suoritustavat

Välitentit (3kpl) ja lopputentti. Moodlessa on ohjeet arvosana-aikataululle syksyksi ja kevääksi.

Kurssi mahdollista suorittaa täysin itsenäisesti, huomioiden tenttiaikataulun.

Opiskelijan ajankäyttö ja kuormitus

Luennot ja tentti 24 h.
Virtuaaliopiskelu, harjoitustehtävät, kyselyt ja itsenäiset etätehtävät 111 h.
Opinnot vaativat työskentelyä viikoittain.

Arviointikriteerit, tyydyttävä (1)

Välttävä 1
Tiedät verosuunnittelun merkityksen yritykselle. Tunnet verosuunnittelun keinot pääkohdittain. Osaat laatia tavanomaisen verotettavan tulon laskelman.

Tyydyttävä 2
Ymmärrät verosuunnittelun merkityksen Suomessa. Osaat antaa esimerkkejä verosuunnittelun yleisimmistä keinoista. Osaat laskea omistajalle määräytyvän veron tavanomaisessa tilanteessa.

Arviointikriteerit, hyvä (3)

Hyvä 3
Sinulla on kuva verosuunnittelun mahdollisuuksista Suomessa. Osaat tehdä yleisimmin käytettyjä verosuunnittelun ratkaisuja sekä laskea niiden pohjalta yritysmuodoittain omistajille määräytyvän veron.

Kiitettävä 4
Sinulla on laaja-alainen kuva verosuunnittelun keinoista Suomessa. Osaat tehdä yrityksen verosuunnittelun ja laskea sen pohjalta yritysmuodoittain omistajalle määräytyvän veron.

Arviointikriteerit, kiitettävä (5)

Erinomainen 5
Sinulla on kattava kuva verosuunnittelun keinoista ja mahdollisuuksista Suomessa. Osaat itseohjautuvasti ja tavoitteellisesti tehdä yrityksen ja omistajan verosuunnittelua ja laskea määräytyvät verot.

Esitietovaatimukset

Verotuksen perusteet, tilinpäätöksen perusteet.